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　　一、基本情況

　　華大基因市政配套工程項目，經(jīng)深發(fā)改〔2010〕902號、深發(fā)改〔2011〕233號、深鹽發(fā)改投批〔2012〕1號、深鹽發(fā)改投〔2012〕222號、深鹽發(fā)改投〔2013〕23號、深鹽發(fā)改投〔2013〕256號、深鹽發(fā)改投〔2016〕255號、深鹽發(fā)改投〔2017〕6號等文件批準建設，計劃總投資6697萬元，資金來源為市政府統(tǒng)籌、區(qū)國土基金、區(qū)財政，項目建設單位是區(qū)工務局（該項目前期工作由深圳市鹽田區(qū)政府投資項目前期工作辦公室負責，以下簡稱“區(qū)前期辦”）。項目于2012年8月9日開工，2014年5月7日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結(jié)果和審計評價

　　（一）審計結(jié)果。

　　該項目竣工決算送審金額為63,666,278.64元。經(jīng)審計，審定金額為63,511,995.87元，本次決算審計核減154,282.77元，核減率0.24%，詳見附件。

　　（二）跟蹤審計情況。

　　在對該項目的跟蹤審計過程中，完成工程標底審計三項，出具工程預算審定書三份，審定金額合計62,646,467.37元；完成工程結(jié)算審計六項，出具結(jié)算審計報告六份，送審金額合計59,289,581.67元，審定金額合計57,176,355.56元，合計核減2,113,226.11元，核減率3.56%。

　　（三）審計評價。

　　審計結(jié)果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖浚こ藤Y料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資6697萬元，實際投資6351.20萬元(其中：區(qū)工務局完成投資6016.60萬元，區(qū)前期辦完成投資334.60萬元)。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）送審決算資料不完整。

　　送審資料中，未見華大基因市政配套工程K0+000-K0+040段邊坡（東隧道口）變形監(jiān)測合同、華大基因市政配套工程二號路高程及邊坡地形圖測量結(jié)算資料等相關證明材料。經(jīng)審計組提出后，建設單位于2019年1月3日補齊上述資料。

　　建議建設單位加強資料管理，確保送審資料的完整性，以便審計工作的順利進行。

　　（二）將未發(fā)生的費用計入決算。

　　由區(qū)前期辦負責的項目建議書編制費，送審金額70,000.00元，送審資料中未見項目建議書成果及批復文件，經(jīng)審計組提出后，區(qū)前期辦說明，該項目無需開展項目建議書編制工作，合同取消，無需支付相關費用。

　　建議區(qū)工務局今后在報審項目費用前，加強與區(qū)前期辦的溝通，避免類似情況的發(fā)生。

　　(三)多計勘察費用。

　　由區(qū)前期辦負責的華大基因市政配套工程勘察費,送審金額646,931.28元，依據(jù)《工程勘察設計收費管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）規(guī)定，應為562,788.85元，多計84,142.43元。

　　建議建設單位今后計算費用時應嚴格按照有關規(guī)定計算，避免多計費用。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請區(qū)工務局、區(qū)前期辦自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告至深圳市鹽田區(qū)審計局。

深圳市鹽田區(qū)審計局

2019年1月30日